제이티 세무법인
종합소득세 계산기
사업·프리랜서·근로 등 여러 소득을 합산해 내는 종합소득세를, 소득과 공제만 입력하면 바로 계산합니다. 5월 종합소득세 신고를 미리 가늠해 보세요.
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이 계산기로 알 수 있는 것
- 여러 소득을 합산한 예상 종합소득세
- 인적공제·자녀세액공제 반영 효과
- 연금저축·IRP 납입에 따른 세액공제
- 근로소득세액공제 반영(근로소득자)
- 5월 신고 전 대략적인 납부·환급 윤곽
이런 분께 필요합니다
- 프리랜서·1인 사업자로 5월 신고를 준비하는 분
- 근로소득 외에 부업·임대·금융 소득이 있는 분
- 연금저축·IRP로 세금을 얼마나 줄일 수 있는지 궁금한 분
- 예상 세액을 미리 알고 자금을 준비하려는 분
종합소득세, 이렇게 계산됩니다
- ① 사업·근로·금융 등 소득을 합산해 종합소득금액을 구합니다.
- ② 인적공제와 연금보험료공제 등 소득공제를 빼 과세표준을 구합니다.
- ③ 6~45% 누진세율을 적용해 산출세액을 계산합니다.
- ④ 자녀·연금저축·근로소득 세액공제를 빼 결정세액을 구하고, 지방소득세(10%)를 더합니다.
꼭 알아야 할 핵심
누진세율 6~45%
종합소득세는 과세표준이 커질수록 세율이 높아지는 누진 구조(6%~45%)입니다. 소득이 늘수록 한계세율이 올라가므로 공제 활용이 중요합니다.
인적공제
본인과 요건을 충족하는 부양가족에 대해 1인당 기본공제(연 150만원)가 적용됩니다. 부양가족이 많을수록 과세표준이 줄어듭니다.
연금저축·IRP 세액공제
연금저축과 IRP 납입액은 한도 내에서 세액공제됩니다. 노후 준비와 절세를 함께 할 수 있는 대표적인 항목입니다.
기납부세액 정산
중간예납·원천징수로 미리 낸 세금이 있으면, 결정세액과 비교해 더 냈으면 환급, 덜 냈으면 추가 납부합니다. 계산기 결과는 1년치 예상 세액 기준입니다.
자주 묻는 질문
종합소득세는 누가 신고하나요?
사업소득·프리랜서(인적용역) 소득이 있거나, 근로 외 다른 소득이 합산 대상인 경우 등 종합과세 대상자는 매년 5월에 신고합니다. 근로소득만 있고 연말정산을 마쳤다면 보통 별도 신고가 없습니다.
프리랜서는 세금이 얼마나 나오나요?
수입에서 필요경비를 뺀 소득에 누진세율이 적용됩니다. 경비율·공제 적용에 따라 크게 달라지므로, 계산기에 수입과 공제를 넣어 예상 세액을 확인해 보세요.
연금저축을 넣으면 세금이 줄어드나요?
연금저축·IRP 납입액은 한도 내에서 세액공제되어 결정세액을 직접 줄여 줍니다. 계산기에서 납입액을 넣으면 절세 효과를 바로 확인할 수 있습니다.
계산 결과가 실제 납부액과 다를 수 있나요?
계산기는 1년치 예상 세액을 보여 줍니다. 실제로는 미리 낸 세금(원천징수·중간예납)과 정산해 환급 또는 추가 납부가 결정되며, 개인별 공제 항목에 따라 달라집니다.
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본 페이지와 계산기는 일반적인 정보 제공을 위한 참고 자료이며, 특정 사안에 대한 확정적 세무 자문이 아닙니다. 세법은 개별 사실관계에 따라 결과가 달라지므로, 정확한 판단은 담당 세무사와의 상담을 통해 진행하시기 바랍니다. 세율·공제 등은 현행 시행 법령 기준입니다.