상속세 신고·상담

상속세는 돌아가신 분의 재산을 빠짐없이 찾고, 그 재산을 어떻게 평가하느냐에서 결과가 갈립니다. 신고기한에 맞춰 재산 조사, 평가, 공제 검토를 단계별로 진행합니다.

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이런 상황이면 맡겨주세요

가족이 돌아가셔서 상속세 신고를 준비해야 한다
상속재산에 시세가 분명하지 않은 토지·상가·비상장주식이 있다
돌아가시기 전 몇 년 사이에 큰돈이 인출되거나 재산을 판 기록이 있다
생전에 자녀나 다른 사람에게 증여한 재산이 있다
상속인이 여럿이라 재산 분할과 세금 부담을 함께 정해야 한다

이렇게 진행됩니다

재산 조사금융재산·부동산·채무와 생전 증여 내역을 확인합니다.
평가재산별로 시가, 감정가액, 보충적 평가방법 가운데 적용할 가액을 정합니다.
공제·신고적용할 수 있는 공제를 검토하고 분할안별 세금을 비교해 기한 안에 신고합니다.
사후관리세무서 검토 과정의 소명과, 필요하면 경정청구·불복까지 이어집니다.

주로 살펴보는 쟁점

재산의 평가

상속재산은 원칙적으로 시가로 평가하며, 상속개시일 전후 6개월 안의 매매·감정·수용·경매·공매 가액은 시가로 인정될 수 있습니다. 시가를 산정하기 어려우면 법에서 정한 보충적 평가방법을 쓰므로, 어떤 가액을 쓰느냐가 세액을 좌우합니다.

생전 증여의 합산

상속개시일 전 10년 이내에 상속인에게, 5년 이내에 상속인이 아닌 사람에게 증여한 재산은 상속세 과세가액에 더합니다(합산하지 않도록 따로 정한 재산은 제외합니다). 그래서 과거 증여 내역과 그때의 증여세 신고서를 함께 봅니다.

처분·인출 재산의 추정

돌아가시기 전 1년 안에 재산 종류별로 2억 원 이상, 2년 안에 재산 종류별로 5억 원 이상을 처분하거나 인출했는데 쓴 곳이 객관적으로 명백하지 않으면 상속받은 것으로 추정될 수 있습니다. 같은 기간에 진 채무에도 비슷한 기준이 있어 통장 내역과 증빙을 미리 정리합니다.

공제 요건

배우자상속공제, 동거주택 상속공제, 가업상속공제 같은 공제는 요건과 사후관리가 서로 다릅니다. 분할 방법과 신고 일정을 정하기 전에 어떤 공제를 받을 수 있는지 먼저 따집니다.

준비하시면 좋은 서류

사망 사실을 확인할 수 있는 서류(기본증명서 등)와 가족관계증명서
피상속인의 금융재산·부동산·채무 내역(안심상속 원스톱 서비스 조회 결과가 있으면 함께)
피상속인의 최근 2년간 계좌 거래 내역
생전 10년 동안의 증여 내역과 그때의 증여세 신고서
장례비용과 채무를 확인할 수 있는 증빙

사안마다 필요한 서류가 다릅니다. 상담 뒤에 실제로 필요한 목록을 따로 안내합니다.

기간과 기한

상속세 신고상속세 납부의무가 있는 상속인이나 수유자는 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 신고합니다. 피상속인이나 상속인이 외국에 주소를 둔 경우에는 9개월이고, 유언집행자나 상속재산관리인이 기한 안에 지정·선임된 경우처럼 기산점을 따로 정한 경우도 있습니다.근거: 상속세 및 증여세법 §67①·③·④
시가로 보는 가액의 기간상속재산의 시가로 인정되는 매매·감정 등의 가액은 원칙적으로 상속개시일 전후 6개월 안의 것입니다. 감정평가를 받을지는 이 기간과 신고기한을 함께 보고 정합니다.근거: 상속세 및 증여세법 §60②, 같은 법 시행령 §49①
검토에 걸리는 기간재산 조사와 평가가 필요한 상속은 신고기한에 맞춰 단계별로 진행합니다. 첫 상담에서 재산 조사, 평가, 분할 협의, 신고의 일정표를 함께 정합니다.

보수에 영향을 주는 요인

상속재산의 종류와 규모, 건수
감정평가나 비상장주식 평가처럼 별도 평가가 필요한지 여부
상속인의 수와 비교할 분할안의 수
생전 증여나 인출 내역처럼 소명할 거래의 양
신고 뒤 세무서 검토 대응이나 불복까지 맡기시는지 여부

보수는 업무 범위를 확인한 뒤 상담에서 안내합니다.

자주 묻는 질문

돌아가신 지 몇 달이 지났는데 지금 시작해도 되나요?

시작하실 수 있습니다. 남은 기한부터 계산하고, 시간이 걸리는 재산 조사와 평가를 먼저 진행합니다. 감정평가처럼 기간이 정해진 절차가 있으므로 가능하면 빨리 상담하시는 편이 좋습니다.

돌아가시기 전에 인출한 돈은 어떻게 되나요?

쓴 곳을 확인할 수 있으면 그 자료를 정리해 둡니다. 일정 금액 이상을 인출했는데 쓴 곳이 객관적으로 명백하지 않으면 상속받은 것으로 추정될 수 있으므로, 통장 내역과 영수증을 함께 살핍니다.

상속인끼리 재산 분할이 아직 끝나지 않았어요.

분할 방법에 따라 받을 수 있는 공제와 각자 부담할 세금이 달라질 수 있습니다. 분할안이 정해지기 전에 몇 가지 안의 세금을 같은 기준으로 계산해 비교해 드립니다.

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